金融制裁是一个复杂但又十分重要的法律问题。说复杂，是因为这个问题交织了各国的国内法和国际法，规定繁杂，而相关的法律也经常变化更新；说其重要，是因为在过去几年中关于经济制裁的国际执法达到了一个前所未有的高度，受影响的是所有从事跨国投资和贸易的企业。避免违反金融制裁法规成为所有跨国公司，尤其是从事跨境金融服务和跨境贸易服务公司的一个重大挑战。
安全理事会制裁委员会制裁的范围包括：全面经济和贸易制裁和（或）一些更为具体的定向措施，例如：军火禁运、旅行禁令以及金融或者外交方面的限制。
联合国关于强制措施的决议，包括非会员国在内的所有的成员国均具有法律约束力。
OFAC的政策和指令，已经成为世界金融业，尤其是美国和与美国金融业有密切联系的经融机构无法忽略的经营原则。OFAC的经济与贸易制裁范围分为六大部分，分别是：
针对这每一个制裁范围，都有严密的美国联邦法律或者行政法规的立法依据予以支持，而且 OFAC 都被授权许可对可疑财产予以扣押或冻结。这六个既相互独立又相互联系的制裁范围共同组成了一个体系庞大、涉及行业众多、惩罚力度极强、影响跨越全球的美国经济和贸易制裁网络。
欧盟的国际制裁通常以整体名义实施，成员国在任何时候都需要尊重欧盟的决议并帮助其实现制裁目的。一般情况下，这些制裁措施应及于所有成员国的领土范围，包括领土、领空、以及处于成员国管辖之下的航空器和船舶、具有成员国国籍的任何个人、根据成员国法律组成或建立的任何法律实体。其制裁涉及欧盟与第三国外交、经济、合作关系的中断或削弱等手段，其制裁通常是非武装性的，具体方式有∶
武器禁运、化学品禁运、贸易禁运、冻结资金及财产、全面经济制裁、限制人员往来、中断外交关系、中止援助、以及禁飞等。
（1）什么是经济制裁？
经济制裁是一个国际法层面的概念。随着实践的发展，目前经济制裁更多指的是一个国家或国际组织出于外交或是国家安全的目的，停止或限制与制裁对象的贸易和金融往来，具体的手段包括全面中止贸易、禁运特定物资（Embargo）、人员禁入以及冻结制裁对象的资产等。
（2）为什么要进行经济制裁？
最初，经济制裁的主要目的是作为一种替代战争的手段，通过与盟友一起断绝与某个国家经济上的往来，给对方施加压力，期望不通过战争能达成普通外交手段难以取得的效果。
冷战之后的经济制裁，更多的是为了应对世界面临的安全危机和人道主义危机，维护世界和平。9·11事件深刻地改变了经济制裁的国际格局。美国对从事恐怖主义活动，或对恐怖主义进行资助的个人、组织和国家不遗余力地展开全方位的打击，其中就包括对其实施严厉的经济制裁。
（3）哪些部门主管经济制裁？（以美国为例）
美国实施经济制裁的主要执法机构是下设于财政部的海外资产控制办公室（Office of Foreign Assets Control，“OFAC”），它成立于朝鲜战争时期的1950年。经济制裁是美国外交政策中的重要一环，国务院（Secretary of State）是OFAC执行经济制裁的合作机关，OFAC的很多决策必须要征求国务院的意见。
除此之外，美国商务部、司法部、联邦调查局、能源部、国防部还可能会依据不同的法律，对不同的方面进行经济制裁和出口管制的执法。但总体来说，OFAC承担着美国经济制裁的主要职责。
（5）经济制裁对象是谁？
从类别上看可以划分为：国家，城市，机构（银行/船只/飞机），个人。
从范围上看：制裁对象是需要遵守制裁的个人和实体以及属于制裁对象的个人和实体。
以美国为例，OFAC开展的经济制裁标准按照个人来划分，主要分为“一级制裁”（primary sanctions）和“二级制裁”（secondary sanctions）。一级制裁旨在禁止美国人和存在“美国连接点”（下文将详细介绍）的非美国人与被实施一级制裁的国家、实体或个人进行交易。通过实施一级制裁，OFAC切断了被制裁国家、实体或个人所有与美国相关的各类业务及金融交易。
与一级制裁不同，二级制裁适用于与美国不存在任何关联的非美国人（如不受美国人控制并且不存在美国连接点的中国实体），其目的是在国际范围内起到威慑作用，迫使相关非美国实体在被制裁国家市场和美国市场中作出选择。2020年以来，二级制裁的使用范围被大幅扩大，包括对伊朗重新实施和增加制裁，并针对朝鲜、俄罗斯、委内瑞拉、叙利亚、恐怖主义和香港实施二级制裁。
（4）如何运用经济制裁？（以美国为例）
美国经济制裁的两种最主要方式是禁止贸易（Trade Prohibition）和冻结资产（Assets Block）。前者是指，美国人不得与制裁对象发生法律禁止的贸易；后者是指，美国人（主要是金融机构）要履行对制裁对象名下资产的冻结义务（不得转让、支付等）并及时向政府报告。在一些制裁项目下，美国还禁止原本不属于美国管辖的第三国与制裁对象之间的贸易，违反者要受到相应的制裁。
根据《国际紧急经济权力法》（50 U.S.C.A. 1705），美国人或者因与美国产生管辖因素的主体违反经济制裁法规的要承担相应的法律后果，包括：民事上，最高赔偿金额是25万美元或违法行为涉及交易额的两倍，取更高值。刑事上，故意违反经济制裁法规的，判处最高100万美元的罚金，自然人还可能面临不超过20年的刑期（由美国司法部起诉）。
与制裁项目有关的国家开展业务的中国企业应对业务的制裁风险及时进行评估，建立客户筛查系统，并通过尽职调查识别交易中直接或间接涉及的高风险客户。如企业进行并购或交易前，需加强交易前尽职调查工作。
同时，面临制裁风险的企业还应考虑建立经济制裁合规体系。2019 年5月2日，OFAC 发布了题为 “OFAC合规承诺框架”（A Framework for OFAC Compliance Commitments）的指南（“OFAC框架”），为企业如何建立有效的制裁合规体系提供了指引。OFAC框架建议所有制裁合规体系应包括5个基本组成部分：（1）管理层承诺；（2）风险评估；（3）内部控制；（4）测试和审计；（5）培训。
参考文章：
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